רשות המסים ומשטרת ישראל מגבירות את מאבקן כנגד תופעות של פשיעה כלכלית חמורה, חדשות לבקרים נפתחות חקירות על ידי היחידה הארצית לחקירת פשיעה חמורה ובינלאומית בלהב 433, יחידת חקירות מכס ומע"מ ויחידת יהלום ברשות המיסים.
המדובר בחקירות סמויות וגלויות, כנגד מי שנחשדים בביצוע עבירות הברחת יהלומים, הלבנת הון, עבירות לפי פקודת המכס, עבירות לפי פקודת מס הכנסה, וכן עבירות פליליות בהן קשירת קשר לביצוע פשע, קבלת דבר במרמה, רישום כוזב במסמכי תאגיד וכן עבירות פליליות נוספות.
עו"ד אלעד שאול, מומחה למשפט פלילי, עבירות צווארון לבן ודיני מיסים, מסביר על הליכי האכיפה הפלילית כנגד אותם חשודים והדרך לבצע גילוי מרצון לפני הפתיחה בחקירה:
ענף היהלומים ועבירות הלבנת הון
ענף היהלומים נחשב לאחד מכרי ההון השחור העשירים ביותר. מדובר במגזר סגור שמהווה קרקע פורייה לעבריינות כלכלית. בשנים האחרונות הפנתה רשות המיסים זרקור לענף, וחשפה לא מעט עברייני מס בענף זה. בין היתר חשפה רשות המיסים את פרשת הבנק המחתרתי בבורסה ליהלומים – פרשה שהולידה מספר כתבי אישום בגין עבירות מס והלבנת הון.
חברי הבורסה ליהלומים הופיעו גם בדוח משלמי הכופר (תשלום כופר מס למדינה במקום העמדה לדין פלילי) שפרסמה רשות המסים; וכן בוצעו מעצרים של יהלומנים במסגרת חקירות שונות של רשות המיסים – ובין היתר נעצר יהלומן מתל-אביב בחשד להעלמות הכנסות במסגרת פרשת החזקת החשבונות בבנק HSBC בשווייץ שלא דווחו לרשות המסים בישראל.
בחשבונות הבנק שנחשפו על-ידי רשות המיסים, שחלקם היו בבעלותו הבלעדית וחלקם בבעלות משותפת עם ילדיו ורעייתו, היו למעלה מ-16 מיליון שקל.
אכיפה פלילית – הליכי מעצר בעבירות מס
לאחרונה, בפרשיה גדולה שנחשפה – בתום מספר חודשי חקירה סמויה בענף היהלומים, מעקב אחר חשודים בצאתם מישראל וכניסתם לישראל, טיסות של החוקרים בעקבות יהלומנים והיהלומים שהוחבאו – עצרו חוקרי רשות המסים ומשטרת ישראל חשודים בפרשיית יהלומים זו, כולם נחקרו כחשודים בחקירה באזהרה, בחשד למעורבות בעבירות של הברחת יהלומים, הלבנת הון, עבירות לפי פקודת המכס, עבירות לפי פקודת מס הכנסה, קשירת קשר לביצוע פשע, קבלת דבר במרמה, רישום כוזב במסמכי תאגיד וכן עבירות נוספות.
על פי החשד, המעורבים, כל אחד על פי חלקו, קשרו קשר, תכננו, והוציאו לפעול במשך מספר שנים הברחה של יהלומים למדינת ישראל בשווי כולל של מאות מיליוני שקלים. זאת, בניגוד לחוק, ומבלי לדווח לרשויות המוסמכות, בהם רשות המסים ומשרד הכלכלה.
המדובר בעבירות פליליות חמורות אשר בתי המשפט בישראל גוזרים על נאשמים המורשעים בעבירות כגון אלה עונשי מאסר ארוכים. הכלל הראשון והחשוב ביותר, זומנתם לתחנת משטרה על ידי רשות המיסים – מס הכנסה, מע”מ, מכס, ביטוח לאומי, רשות להגבלים עסקיים, רשות לניירות ערך או רשות חקירה אחרת, התייעצו באופן מידי עם עורך דין פלילי מומחה לעבירות צווארון לבן ודיני מיסים.
עורך דין פלילי מומחה בתחומים אלה, יוכל לאבחן ואף לבדוק מול רשויות החקירה את מטרת זימונכם, לייעץ לכם באופן מושכל כיצד להתנהג בחקירה, להכין אתכם לתרגילי חקירה והחשוב מכל, להסביר כיצד לשמור על זכויותיכם על מנת לא להפליל את עצמכם.
עורכי דין אלעד שאול ושות׳
ייצוג משפטי מוביל בתחומי המשפט הפלילי!
הנחיות פרקליט המדינה לשלב עבירות מס בעבירות פליליות קלאסיות
ההחמרה בענישה בגין עבירות פליליות ושילוב עבירות מס בכתבי אישום פליליים ״קלאסיים״ מסמנת מגמה בהתנהלות רשויות האכיפה במדינת ישראל והנטייה לאכיפה כלכלית כנגד עברייני צווארון שחור וצווארון לבן, כאחד.
עבירת התחמקות ממס הכנסה בכוונה או עזרה לאחר להתחמק ממס על-ידי הגשת דוחות כוזבים, פנקסים מזויפים, חשבוניות פיקטיביות או כל תרמית אחרת, בעקבות הכנסה שצמחה תוך כדי ביצוע עבירה פלילית קלאסית, תצורף לכתב האישום בגין העבירה הפלילית הקלאסית, כאשר סכום העלמת המס עולה על חצי מיליון שקל; בנוסף, עבירות התחמקות ממס שבח ומס רכישה או התחמקות מתשלום מע"מ יצורפו לכתב האישום הפלילי בגין העבירות הפליליות הקלאסיות, כאשר סכום העלמת המס עולה על 100 אלף שקל.
כך קבע פרקליט המדינה, בהנחיה חדשה שהופצה לאחרונה שכותרתה – חקירת עבירות מס יחד עם עבירות פליליות 'רגילות' וצירופן יחד בכתב האישום.
ההנחיה, שגובשה בשיתוף עם רשות המיסים היא חלק ממדיניות התביעה לאכיפה כלכלית משולבת (פלילי, אזרחי ופיסקלי), פורסת את הקריטריונים שלפיהם ייקבעו אם קיימת הצדקה לצירוף עבירת מס חמורה מסוג פשע (עבירה שהעונש עליה עולה על 3 שנות מאסר) לעבירה פלילית אחרת, וכן עבירות מס נוספות פחות חמורות (עבירות עוון, שעונש המאסר עליהן הוא בין 3 חודשים עד 3 שנים).
גילוי מרצון של יהלומנים
ניתן לבצע במקרים מתאימים הליך של גילוי מרצון עוד לפני שנפתחת חקירה ברשות המיסים, לדווח על ההכנסות בצורה אנונימית, לשלם את המס ולמזער בצורה משמעותית את החשיפה הפלילית והכלכלית מול רשויות המס. גילוי מרצון של יהלומנים צריך להתבצע בזהירות, במקצועיות ותוך שמירה על זכויות היהלומן עד לקבלת ההחלטה הסופית על תשלום מלוא המס בתמורה לחסינות מפני העמדה לדין.
רשות המסים מפרסמת, מעת לעת, נהלי גילוי מרצון עדכניים ויש לפעול על פיהם. אם אתה עוסק בענף היהלומים וצריך לדווח על הכנסותיך שלא דווחו במהלך השנים, פנה אלינו לבדיקת האפשרות לקיום הליך של גילוי מרצון בענף היהלומים.
עורך דין מומחה לעבירות צווארון לבן ודיני מיסים
משרד אלעד שאול ושות' עוסק בייצוג בחשודים ונאשמים בעבירות צווארון לבן, עבירות מיסים, עבירות על חוק ניירות ערך וכו׳. מומלץ בכל לשון, להיוועץ בעורך דין פלילי, מומחה בעבירות צווארון לבן ודיני מיסים, שיעניק הגנה משפטית מקיפה בתחומים אלה. המשרד מייצג באופן סדיר ותדיר דמויות מפתח בחברה הישראלית, בכירים, פוליטיקאים, בעלי חברות ועוד.
עורכי הדין במשרד יוצאי הפרקליטות וגופי תביעה שונים, לרבות יוצאי רשות המיסים. במשרדנו עורכי דין בעלי 20 שנות ניסיון בתחום דיני המס – פלילי ואזרחי. אנו דוגלים בליווי הלקוח באופן מוקפד, תוך הבנה היקפית של ההליך המשפטי – לרבות מתן דגש ותשומת לב להיבטים כלכליים ומיסויים, לצד חשיבה אסטרטגית לעניין ההשלכות הפליליות והאזרחיות של ההליך המשפטי בתחום דיני המס.
